第一模块：个人所得税稽查与征管改革的新动向

一、新个税法税改，个人所得税的必须注意的基本概念风险解析

1、居民个人与非居民个人的认定规则

2、实行综合征税，调整税率结构、年度申报

3、提高综合...........费用标准

4、设立专项附加扣除

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二、金税三期下，个人收入和财产信息风险与应对

1、几种不规范的工资申报情形

2、会计想在工资上做手脚风险很大

3、银行代发工资模式的税务与银行共享信息比对

4、多处发放工.........预警机制

5、兼职的缴纳个人所得税风险

6、虚列的.........剔除&补交企业所得税&数倍罚款

7、工资金额.........工资人数大于社保申报人数风险

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三、 社保入税后，企业最棘手的问题与筹划解析

1、外包企业的灵活用工 & 外包的形式问题

2、劳务派遣的社保追缴风险？

3、劳...............式会成为最主流方式吗？

4、劳.................的社保成本是怎么省下来的？

5、把B2C改成B2B需要交的增值税能够弥补社保那块？

6、工资&奖.............社保费

7、全国社保缴费基数不一，选择社保的洼地还有操作空间吗？

8、地方.............业税费返

9、员工在A地工作& 劳务关系挂到B地的缴纳社保方式可行吗？

10、社保入税对企业的不利与应对解析

模拟演算：人社征收与税务征收实际成本差额测算

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第二模块：企业高管人员的个人所得税筹划

一、公司创始人与高管的选择：股权与薪酬个税筹划

1、创始人直接持股VS间接持股

2、创始人股权与工资薪金的个税筹划
3、股改时............中的个税筹划

4、股权转让的定价与个税筹划

5、非货............种处理与个税筹划

6、自然...............风险与设计

7、股票期权与限制性股票的个人所得税分析

8、股权............与个税筹划

9、企业合并/分立个人股东

10、净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧

11、上市.................得税政策

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二、 薪酬结构安排的个人所得税考量

1．工作.........化：百万及千万年薪的个税筹划技巧

2．费用报销与福利“费用化”

3．两处.............处理

4、新政后工资与年终奖的发放“六大比例”筹划法

5、提高三险一金的额度避税方式与案例解析

6、收入高........与案例解析

7、提高福利降工资避税方式与案例解析

     焦点解析：“范冰冰”、“交叉式”避 税方式与案例解析

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第三模块：外籍员工的个人所得税筹划

一、境内外所得的划分

    1．居住天数与工作天数

    2．税收............条款的应用

    3．PE（常设........的判定

二、针对外籍员工的个人所得税优惠

    1．住房补贴

    2．探亲费

    3．安..........费、子女教育经费

    4．洗衣费、伙食补贴

    5．其他免税福利

三、外籍员工境内外同时任职的处理

    1．境内外同时任职个人所得税处理的一般原则

    2．外籍高..........殊规定

    3．外籍员工不得不面对的痛—社保

    4．跨境............得税机会与挑战

    案例分析

四、外籍员工特殊事项的个人所得税处理

     1．工资薪金、各种奖金

    2．股票期权、股息红利

    3．离职...............偿

    4．临时来华的个人所得税问题

    5．个人...........劳务

  案例分析

第四模块：CRS政策解析及高净值人士金融账户余额信息尽职调查与应对

一、CRS：金融账户涉税信息交互平台

1．金融机构与金融账户范围

2．非居民............&非居民

3．账户持有人与控制人

4．账户加总余额与应对

5．高净...........与税收调查程序

6．需要特别关注CRS信息交换的主要人群

二、CRS全球征税下，高净值人士的应对策略

1、第三方独立金融平台

2、投............应对

3．家族办公室

4．离岸移民与法定居住地址

5．高净............情况下的移民前期规划

6．第三方金融托管机构

7．离岸衍生品业务

8．离岸金融业务之多层架构

9．CRS................隐身与合理避税方法

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第五模块：新个税法修改，个人所得免征或优惠范围解析与筹划实务

一、各项“个人所得”应当缴纳个人所得税的“范围”

二、“三大”所得税的税率之间的“博弈“

三、“免纳”与“免征”

1、福利费、困难性补助是否免纳个人所得税？

2、雇主..................税款的情形

3、符合条件的个人捐赠

4、抵免.....&纳税调整的“风险”

案例分享：个税应纳税额计算公式“玄机”应用

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四、“应纳税所得额”的计算减除费用，及适用的范围

1、工资薪金所得的计算、风险和缴纳个人所得税

2、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

3、股权激励所得

4、劳动合..........偿金的计税方法

5、两处...............如何缴个税

6、“劳务报酬所得等”以收入“减除”后计算要领

案 例 分 享：某 远洋运输船员工资薪金所得适用附加减除费用政策

Q & A