企业内控与风险管理

主讲：王美江老师

学员对象

财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

课程特点

一般来讲，企业的失败在某种程度上都可归咎于内部控制的失败，随着竞争环境的恶化，风险管理与内部控制对于企业的生存与发展至关重要，内控系统涉及企业的治理结构、运营管理、风险防范等诸多方面，涉及企业的各个层级、部门、甚至每一位员工，涉及企业内部的各项工作/业务流程。如何通过实施严谨规范、行之有效的内控系统设置，以达到防患于未然、增强企业抗风险能力之效，是每个企业的必修课。

如何通过风险预警系统监控企业风险，确保企业的健康运营，如何协调管理团队在提高运营效率与防范风险之间寻求平衡，建立一套既简捷高效而又不失控的内控系统，将风险控制在企业可以承受的范围之内，对每一个管理者来说都是十分严峻的挑战。一套严谨、完善内控系统的建立需要企业整个管理团队甚至每一位员工的参与和自律。如果您已正在筹备建立自己的内控系统但不知从何处着手，或者如果您的企业已经建立了内控系统但实施效果不能令人满意，欢迎您来参加“企业内部控制与风险管理”培训课程，它将帮助您：

1.了解风险管理的基本理念，掌握风险评估的基本方法和工具，掌握全面风险管理

2.理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法

3.探讨中国企业如何从管理制度、组织结构、业务流程等方面提高内控的有效性

课程大纲

第一单元 如何把握不确定的世界 - 风险识别与计量

1. 不确定与价值创造

2. 企业运营通常面临哪些风险?

3.系统性风险与非系统性风险

4.并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

5.风险应对的四种策略

6.风险管理是一个动态过程

7. 如何避免风险演变成危机?

8. 如何预防“黑天鹅”事件？

9. 如何运用超人的智慧“赢”在风险

第二单元 内控系统 – 为企业构建一道防火墙

1. 内控控制什么?

2. 内控的三个目标与五大要素

3. 如何建立一套行之有效的内控系统？

4. 管理的五个层次

第三单元 管理制度控制

1、如何制定企业内部的“游戏规则”？

2、中国企业管理制度控制的误区

3、如何提高管理制度的执行力度？

4、总部如何对各子公司/分支机构实施有效监控？

第四单元 组织结构控制

1、如何避免“一抓就死、一放就乱”？

2、如何使不相容岗位相互制约？

3、组织结构的三种基本形式/利弊

4、财务主管委派与管理的三种形式

第五单元 业务流程控制

1、企业的四大循环  

2  如何梳理流程？

3、流程控制的七个步骤

第六单元 采购付款循环主要风险与关键点控制

1、采购付款流程常见八大风险  

2、采购付款流程的七个关键控制点

3、如何建立有效的供应商评估系统?  

4、如何利用金融工具对冲材料价格波动？

第七单元 销售收款循环主要风险与关键点控制

1、销售收款流程常见九大风险  

2、销售收款流程的七个关键控制点

3、中国企业面临的信用环境  

4、如何建立有效的信用管理系统?

5、如何对客户的资信/实力进行核查？  

6、客户信用等级/赊销价值的评估方法

7、如何确定赊销额度/信用期限？  

8、应收款的跟踪与管理

第八单元：项目工程涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

2、工程项目中的承包、分包常见风险与对策

3、施工运营中常见风险与对策

4、安全事故常见风险与对策

5、项目控制与预算常见风险与对策

6、实物资产与原材料价格波动的常见风险与对策

7、项目管理中的合同管理及工程结算常见风险与对策

8、项目运作中的管理者素质及能力风险

9、主要风险对策及关键注意要点

第九单元：财务报告涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

2、会计政策使用不当，不符合有关法律法规

3、重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲

4、资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债

5、提供虚假财务报告

6、合并范围不完整

8、财务报告审核不充分

9、财务报告的法律责任

10、财务分析制度不符合企业实际情况

11、财务分析报告内容不完整

12、主要风险对策及关键注意要点

第十单元：其他常见内控漏洞识别与应对

1、资金与账户内控漏洞识别与应对

2、票据管理内控漏洞识别与应对

3、费用报销与付款内控漏洞识别与应对

4、实物资产内控漏洞识别与应对

5、债务融资及担保内控漏洞识别与应对

第十一单元：企业风险管理

1、企业税务风险及管理

² 企业税务风险管理模型

² 大企业税务风险管理指引

2、企业信用风险及管理

² 企业信用管理的基本概念

² 应收帐款风险的风险防范

² 应收帐款风险的日常管理

3、企业库存风险及管理

² 正确认识库存风险

² 库存物料的ABC管理

² 减少不可用库存

² 采用合适的库存补货方式

² 加强库存的现场管理

² 库存的VMI管理

² 库存管理的绩效考核

4、企业财务管理中的关键项目分析

² 应收账款分析

² 存货管理分析

² 固定资产分析

² 应付账款分析

第十二单元：内部控制体系及全面风险管理的构建

1、内控体系标准文本——内部控制手册

2、编制内部控制手册的关键要点

3、内部控制体系建立流程

4、全面风险管理体系的建立方案