课程大纲：

一、 开设分支机构（分公司与子公司）的税务筹划

1. 开设分公司节税考虑因素

2. 开设子公司的节税考虑因素

 3.海外设立分公司后的亏损弥补风险

二、两套账的税务风控及稽查应对策略和并账方法

    1.两套账如何被税务机关识破的？

    2.两套账并账的程序和税务处理风险

三、增值税虚开发票及税务稽查应对策略和方法

1.虚开发票的法律规定

2.虚开发票法律后果

3.如何规避虚开发票？

4.对走逃票和对开票的风险如何加以防范？

四、大股东借款的税务风险及应对技巧

 1.大股东借款长期挂账在“其他应收款”的风险多大？

2.大股东借款逾期不还的法律后果？

3.大股东借款过期哪些情况下不视为股息分红纳税？

企业的其他往来账（预收款、预付款、其他应付款等）的税务风险也值得重视！

五、研发加计扣除的税务风险应对技巧（略）

六、股权转让的税务风险和筹划技巧

1.股权转让过程中的风险要点

2.股权转让的税务筹划技巧

●先分配利润后转让筹划法

●持股平台转让股权节税法

●其他方法

七、建筑业进项不足税负重问题解决办法

八、税收洼地避税技巧与风控要点

  1.税收洼地的避税方法：核定、持股平台、税收优惠

  2.税收洼地的企业所得税和个税节税与社保规避技巧

  3.利用税收外地节税的税务风险

九、公司股权架构设计与股权激励的税收问题

1.公司股权架构的正常设计规则应该是怎样的？是不是谁出钱多谁的股份就多？股权退出环节的税务规划如何进行？

2.高管的股权激励税务规划如何搞？

 递延纳税好还是不递延纳税好？

个人技术入股的税务处理如何？高管股权激励应注意如何把握火候才使得节税效果好？

十、并购重组和投融资过程中的税务风险及筹划技巧

1.并购重组中的税务处理及筹划技巧

2.投资和融资中的税务风险分析及应对技巧

十二、企业所得税、个人所得税和社保节税合规要点

1. 企业所得税节税要点

改变收入确认方式和纳税义务发生时间进行节税

费用节税要点：招待费节税、广告宣传费节税、折旧节税、捐赠节税；

存货计价节税；组织形式节税，投融资和并购重组筹划（参见其它部分内容）

2. 个人所得税筹划要点：  

薪酬结构调整节税；

年终奖的节税思路和方法

股权激励和洼地节税（见高管节税部分）等

3. 社保合规与降低人力成本思路

十三、税银监控下公对私/私对公转账及现金管理对策

1.税银监控趋严背景下企业私对公公对私的转账风险

2.企业公对私和私对公现金提取和使用的规则及风险

3.中小企业如何做好现金管理提高资金周转效率？

十四、企业注册、注销过程中的税务风险

1.注册资本认缴制下是不是注册资本越大越好？印花税风险重要不重要？

2.哪些公司注销容易？哪些公司注销难？注销公司是否查三年？哪些公司不能直接注销？注销公司最新程序和政策老板必需知道！

十五、高净值人士资产配置及财富传承的税务规划

 1.高净值人士资产配置的税务风险：

    买房？买股票基金？买理财产品？做股权投资？

2.财富传承中的税务规划

●老板房子如何传给自己的孩子更节税？

●家族信托如何搞？资金信托的基本门槛和要素有哪些

●老板的股权和房产如何打入家族信托进行传承？

●大额保单都有哪些功能？如何搞税务筹划？

●保险金信托如何操作更有利于节税？

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