导入  财税[2018]54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》解读

第一讲  企业所得税税前扣除与纳税调整

一、税前扣除的基本原则

二、扣除的确认原则

三、扣除项目

四、准予扣除具体项目的确认与所得税调整

（一）工薪支出

（二）职工福利费用

（三）工会经费

（四）职工教育经费

（五）社会保险费和住房公积金

（六）公益金捐赠支出

（七）利息费用

（八）汇兑损失

（九）借款费用

（十）业务招待费

（十一）广告费和业务宣传费

（十二）资产损失

（十三）固定资产折旧费用

（十四）长期待摊费用

（十五）商业折扣

（十六）现金折扣

（十七）分期收款

（十八）手续费和销售佣金

（十九）不得扣除项目

第二讲  年终企业所得税会计实务

一、应付税款法的会计处理

二、纳税影响会计法的会计处理

三、特定业务与特殊业务的所得税会计处理

（一）企业筹办期间开办费的所得税会计处理

（二）视同销售业务的所得税会计处理

（三）企业对外捐赠的所得税会计处理

（四）企业接受捐赠的所得税会计处理

（五）企业资产减值的所得税会计处理

（六）企业弥补亏损的所得税会计处理

（七）企业资产评估增值的所得税会计处理

（八）债务重组的所得税会计处理

（九）持有至到期投资的所得税会计处理

（十）股权转让所得的会计处理及纳税调整

（十一）所得税抵免与汇总纳税的会计处理

（十二）减免企业所得税的会计处理

第三讲  年终企业所得税特别调整实务

一、关联企业的税务处理

二、特别纳税调整管理的内容

三、转让定价调整

四、新增企业所得税征管范围调整

五、企业清算的所得税处理  

第四讲  收入核算的年终会计实务

一、收入核算

二、年终会计实务要点

第五讲  产品成本核算的年终会计实务

一、产品成本核算

二、年终会计实务要点

第六讲  期间费用核算的年终会计实务

一、期间费用核算

二、年终会计实务要点

第七讲  利润核算的年终会计实务

一、利润核算

二、年终会计实务要点

第八讲  所得税费用核算的年终会计实务

一、所得税费用核算

二、年终会计实务要点

第九讲  利润分配核算的年终会计实务

一、利润分配核算

二、年终会计实务要点

第十讲  年终会计调整实务

一、会计年度计政策变更的年度调整

二、会计估计变更的年度调整

三、前期差错更正的年度调整

第十一讲  企业所得税汇算清缴

一、企业所得税汇算清缴重点事项

二、企业所得税申报表要点概述

主表：企业所得税申报表

附表：收入明细表

         成本费用明细表

         纳税调整项目明细表

         企业所得税弥补亏损明细表

         税收优惠明细表

         境外所得税抵免计算明细表

         以公允价值计量资产纳税调整表

         广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

         资产折旧、摊销纳税调整明细表

         资产减值准备项目调整明细表

         长期股权投资所得（损失）明细表

第十二讲  案例分析

案例   跨年度收入、费用的年终会计实务

第十三讲  互动与答疑

时长：1天

                                        编制与讲解：屠建清