授课时间：2017.9.9

授课讲师：屠建清

授课地点：内蒙古

服务客户：内蒙古全区农信社、农商银行200名审计

主讲课程：《公司治理与内部审计监督》

第一讲  公司治理概述

一、公司治理目标

二、公司治理结构

三、公司治理制度

四、公司治理与信息披露的关系

五、公司治理与股票估值的关系

六、公司治理与资产定价的关系

第二讲  公司理财要点

一、公司理财的概念

二、项目投资理财

三、股权投资理财

四、股票投资理财

五、债券投资理财

六、证券投资基金理财

七、期货理财

八、保险理财

九、信托理财

十、租赁理财

十一、债务重组理财

十二、非货币性资产交换理财

十三、资产结构调整理财

十四、存货数量优化理财

十五、充分利用闲散资金理财

第三讲  经营者激励与约束机制

一、经营者股权激励

二、经营者绩效考核

三、经营者约束机制

第四讲  金融审计程序

一、金融审计程序概述

二、金融审计计划与方案

三、金融审计证据与审计报告

案例  A银行贷款项目审计方案

第五讲  金融审计方式与方法

一、金融审计分类

二、金融审计的组织形式

三、金融审计方法

案例  虚假发票的鉴别

第六讲  商业银行信贷资产业务审计

一、商业银行信贷资产业务审计概述

二、商业银行信贷资产业务内部控制测试

三、商业银行分类信贷资产业务实质性测试

案例  地方政府融资平台贷款审计要点

第七讲  商业银行存款业务审计

一、商业银行存款业务审计概述

二、单位存款业务审计

三、储蓄存款业务审计

四、存款账户资金异常流动审计

案例  多地频现巨额存款失踪为哪般？

第八讲  商业银行中间业务审计

一、商业银行中间业务审计概述

二、支付结算业务审计

三、代理类业务审计

四、银行卡业务审计

五、表外业务审计

案例  克隆银行汇票诈骗与电子银行承兑汇票

第九讲  商业银行资金与投资业务审计

一、资金与投资业务审计概述

二、现金业务审计

三、同业往来业务审计

四、短期融通业务审计

五、商业银行理财业务审计

六、商业银行债券投资业务审计

案例  某银行分支机构现金业务内控风险

第十讲  金融创新业务审计

一、金融创新业务审计概述

二、金融综合化业务审计

三、互联网金融业务审计

四、衍生金融业务审计

五、资产证券化业务审计

案例  2013年互联网金融违法诈骗涉案800多亿

第十一讲  金融机构财务审计

一、金融机构财务审计概述

二、所有者权益审计

三、收入和费用审计

四、过渡性资金审计

五、利润及其分配的审计

六、金融机构绩效评价

案例  少计营业收入120万元的稽核

第十二讲  案例分析

案例一  骗贷案件的五种欺骗手段及审计应对策略

案例二  商业银行提供提货担保风险

案例三  库管员监守自盗，发生特大金库盗窍

案例四  融资保理诈骗

案例五  资金交易前，看台未严格分离

第十三讲  互动与答疑

时长：2天